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カリフォルニア 消費税 食品

連邦政府ではなく、州や郡、市がそれぞれ課税します。 たとえばカリフォルニア州ロサンゼルス郡の場合なら、州税8.25%+郡税1.5%で9.75%となります。 消費税8.7%ですが四捨五入なので1ドルのものを買ったら1.09ドルになります。 もう1つ複雑なところはワシントン州でも スーパーの食品には消費税はかかりません。ただ前に記事にもしたのですが、お酒は消費税と酒税で30%くらいです。 アメリカ大学院卒業後、アメリカでエンジニアしてる人のブログアメリカには大きくわけて3種類の税金があります。州によってこの3種類の税率が大きく異なっており、税制上有利な州、不利な州があります。アメリカでは税金は連邦(Federal)と州(State)に支払います。連邦に支払う税金は所得税のみですが、州に支払う税金は所得税、固定資産税(家を持っていれば)、消費税のすべて。違う州に転職すると、その年の確定申告では連邦と2つの州に税金を納めないといけないので非常に面倒臭いです。あと、日本と違ってアメリカには住民税がありません。以下、それぞれの税金を詳しくみていきましょう。まずは所得税の州別マップ。州によって面白いほど違います。カリフォリニアは圧倒的に高くて13.3%。その一方テキサス、フロリダ、ネバダ(ラスベガスがある州)などは所得税なし。ただしこの地図の所得税率はそれぞれの州で最大のものを載せています。税率は所得によって異なり、カリフォルニアの13.3%は収入が100万ドル(約1億円)以上の場合。年収1000万円程度なら税率は9.3%になります。所得税率の州別マップだけ見ると日本より税金が安いように思えますが、所得税は連邦にも払う必要があり、連邦の方が州より圧倒的に高いです。アメリカでは日本と同じく累進課税制度、さらに言うと超過累進税率を使っています。アメリカの課税所得(Taxable Income)と名目税率(2017年)から実質税率(Effective Tax Rate)を計算した結果がこちら。収入が100,000ドル(=約1,000万円)なら実質税率が約21%なので約21,000ドル(=約210万円)の税金を連邦に支払うことになります。連邦の実質税率を日本と比べると大体同じですが、日本は住民税(10%)があり、アメリカは州に支払う所得税があるので、州によってはアメリカの方が若干税負担が低いようです。不動産を持っているとかかってくるのが固定資産税。一番高いのはニュージャージー州(ニューヨークシティのベッドタウン)の2.38%で、一番安いのがハワイ(0.28%)。カリフォルニアは意外と低めな0.81%ですが、そもそもの住宅価格が高いので支払う固定資産税も高くなります。一番多くの人が気にするのが消費税。消費税なしの州はあまりなく、モンタナ、オレゴン、ニューハンプシャー、デラウェアのみ。(アラスカ州も基本的に消費税なしですが一部の都市であり)所得税なしのワシントン州で働き、オレゴン州で買い物すれば(州に支払う)消費税もなしにできます。最後にいくつかの州の税率をまとめてみました。アメリカ3大都市(ニューヨークシティ、ロサンゼルス、シカゴ)があるニューヨーク州、カリフォルニア州、イリノイ州は全体的に税金が高め。アメリカで総じて一番税金が安い州はアラスカ州。税金が安い代わりに州の予算は石油採掘で賄われています。実際アラスカ州の州債のレーティングは非常に高く、かなり金銭的に潤っている州です。さらに、アラスカ在住者にはAlaska Permanent Fundから毎年配当金が支払われます!毎年金額が変動しており、一年で約1,000ドルから2,000ドルがもらえます。最近話題のベーシックインカムですが、アラスカでは1982年から実施(配当金は少額ですが)されています。ちなみにトヨタをはじめ最近カリフォルニアからテキサスに移転する企業が増えていますが、これはテキサス州では従業員の生活コストが減ることと法人税率が安いことが理由です。大学院留学の相談と英文添削やってます、 消費税 (売上税) 8% 州、郡、市による(食品・衣料等対象外もあ り)ロサンゼルス市9.5%、ニューヨーク 市8.875%、ヒューストン市6.25~8.2 5%、オレゴン州ゼロ 資産税 固定資産税評価額(時価 の6割から7割?)×1.4% 小規模住居は6分の1評価 消費税の増税に伴い軽減税率が導入される予定ですが、テイクアウトと外食で税率が異なるなど、会計時に混乱が生じるのではという不安が多く聞かれます。しかし、海外では日本で導入予定の軽減税率より混乱しそうな軽減税率制度がたくさんあることをご存知でしょうか?今回は、世界の軽減税率や特徴的な税率の制度について解説します。目次日本を含めた世界各国の標準税率と軽減率を次のように一覧表でまとめました。一覧表のように国ごとに税率は異なっており、さまざまな特徴が見られます。例えば、EU加盟国は標準税率を15%以上と定められています。そのため、オーストリア~ルーマニアまでの加盟国では全て15%以上の標準税率となっています。また、標準税率が高い国では軽減税率も高く、日本よりも標準税率が低いところでも食品への課税が非課税の国もあります。すると、日本の標準税率は高いように見える場合もあります。しかし、これはあくまでも標準税率と軽減税率のみを比較した表です。国ごとの他の税制度や社会保障制度などは考慮されておりません。したがって、数字の高低で税率が高いかどうかを判断することはできませんので注意が必要です。日本でも導入されている消費税は「また、消費税はつまり、消費者にとっても業者にとっても負担が重くなり、わずかな税率のアップでも影響が大きい制度となっています。消費税に似た税金として「アメリカなどで導入されている売上税は、「イギリスの軽減税率制度では、生活必需品の税率が5%あるいは0%になります。一方で、イギリスの軽減税率制度では食品に対する区分が細かいことが問題視されています。例えば、同じお菓子でもビスケットやマシュマロは非課税となりますが、チョコレートやアイスクリームは贅沢品として20%の消費税が課されます。この区分の違いについては「ポテチ裁判」という争いが有名です。この裁判は、ポテトチップスは贅沢品として標準の税率がかかることが発端となっています。訴えたメーカーは、自社で販売しているポテトチップスには、原料であるじゃがいもは50%以下しか使用されていないため、税率0%のビスケットであると主張したのです。結果は、高い税率を逃れるための裁判だとみなされ、ビスケットではなくポテトチップスであると裁判所が判断しました。この判決により、当初のポテトチップスと同じ税率が課されるようになりました。また、テイクアウトとイートインでは税率が変わるのですが、提供方法以外にもイギリスの軽減税率制度は細かいところまで決められていますが、決めすぎたために事業者が混乱する事態を招いています。ドイツの軽減税率ではテイクアウトかイートインかが1つのポイントになっており、テイクアウトなら7%、イートインなら19%の課税が行われています。ただし、嗜好品や贅沢品は軽減税率の対象外となるため注意が必要です。例えば、ソーセージとパン、卵を購入した際には食品であるため軽減税率が適用されています。しかし、飲み物であるミネラルウォーターを購入した際には、このミネラルウォーターには贅沢品として軽減税率は適用されないのです。また、料理をテイクアウトした場合も同様で、ミネラルウォーターをテイクアウトする場合にも軽減税率は適用されません。つまり、嗜好品や贅沢品に当てはまるかどうかがドイツの軽減税率では重要になり、どのように区分けを行うかが現在でも議論の中心になっています。フランスの軽減税率では、同じ食品のジャンルでも税率の区分が異なっているのが特徴です。税率の違いは産業の形態によって異なっています。また、バターは酪農家が生産し、マーガリンは工場によって生産されています。つまり、国内の畜産業を守るためにバターは軽減税率によって保護されています。このようにフランスの軽減税率は国内産業を保護したり、一律にかけず選択肢の幅を増やしたりすることを目的として税率が決められています。そのため、一見理解しにくいようですが、実は理にかなった制度になっているといえます。先に触れたように、アメリカでは「小売売上税」が導入されています。ただ、アメリカの小売売上税で注意が必要なのは、州ごとに独自の税制を定めていることです。アメリカは国土が広く、州ごとに法律を定める権利を持っていますので、税率や軽減税率の内容も異なっています。例えば、ロサンゼルス州のサンタモニカ市では9.5%、カリフォルニア州では7.5%など、州や市ごとに税率が異なっています。さらに、カットされたベーグルは課税対象だがテイクアウトすれば非課税など、州ごとにさまざまな軽減税率制度が定められています。また、アメリカでは季節や時間によって、軽減税率が適用されることがあります。新学期が始まる時期は衣料品が非課税に、朝だけコーヒーが非課税になるなど、1日単位で変わるものもあります。さらに、食品に手間をかけているかどうかも税率が変わるポイントになります。例のようにベーグルをカットするかそのまま渡すかでも、贅沢品かどうかの重要な線引となるのです。カナダの税制度には連邦付加価値税と州売上税、統一売上税などがあり、同じ国内であっても税制度が異なっています。これらの税金は納める相手が異なっており、国と州にそれぞれ収めなくてはいけません。そのため、1つの製品やサービスに2つの税金が課せられる状況になっているのです。カナダの軽減税率で有名なのは、ドーナツの個数による問題です。カナダではドーナツを購入する際に5個以内であれば標準課税、6個以上になると非課税となります。これは、5個以内であれば店内で食べられるとみなされ「外食」と扱われるからです。私たちからすると区分の意味が分かりませんが、カナダではドーナツが非常に愛されており、多くの国民が日々食しています。つまり、その地域の食文化などを背景に軽減税率が決められています。中国では「日本では誰もが自由に領収書を発行できますが、中国では税務局の管理下にある「発票が発行されるとその金額や内訳の詳細が国に記録され、税金の徴収漏れがなくなりますので国にとっては大きなメリットです。納税を嫌がる事業者は、販売時に「発票」を発行しないこともあります。一般消費者では問題ありませんが、事業者の場合は、発票がないと仕入として控除することができませんので、購買時には必ず発票を発行してもらう必要があります。発票の発行は取引ごとに行われるため、中間業者が多くなると結果的に二重三重の課税が行われることがあります。そこで、国内企業には取りすぎた増値税を還付する制度が設けられています。日本の隣国である韓国は、日本とよく似た標準税率となっています。ただし、韓国では軽減税率が導入されており、未加工の食料品や教育、医療に必要なものは全て非課税です。実際に、軽減税率が導入された際にも会計処理がスムーズに行われたこともあり、区分が大きく行われていることから国民の理解も得やすかったといわれています。世界の特徴的な国の軽減税率制度は、紹介したように国ごとに様々な区分けが行われていいます。これは、その国の歴史的な背景や習慣に基づいて区分されているため、自国以外の人には特殊に見えてしまうことがあります。軽減税率を導入している国の中には、現在でもある商品が軽減税率に当てはまるかどうかが争われているところもあります。これらの海外の複雑な軽減税率制度と比較すると、日本の軽減税率制度はまだシンプルな制度といえるかもしれません。しかし、日本も財政的に厳しい状況にあり、将来、消費税のさらなる増税とともに、軽減税率も複雑になる可能性がありますので、世界各国の制度をよく見ておくと良いでしょう。このページを読んでいる方は、こちらの記事もご覧になっています最新記事 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